DPH — režimy a přiznání¶
Danito podporuje dva základní režimy DPH: neplátce (výchozí stav) a plátce DPH. Plátce dále rozlišuje běžné tuzemské plnění, EU B2B plnění (reverse charge) a plnění do třetí země.
Postup¶
- V sekci Nastavení subjektu → DPH zvolte režim:
- Neplátce DPH — pokud váš obrat za kalendářní rok nepřesáhne 2 000 000 Kč. Při překročení se plátcem stáváte od 1. ledna následujícího roku; při překročení vyššího limitu 2 536 500 Kč se plátcem stáváte ihned, dnem následujícím.
- Plátce DPH — pokud jste registrovaný plátce; vyplňte DIČ.
- Pokud jste plátce, zvolte zdaňovací období: měsíční nebo čtvrtletní (po založení účtu je výchozí měsíční).
- Na konci každého období Danito vygeneruje přehled DPH s podklady pro přiznání (řádky pro tuzemské výstupy, vstupy, reverse charge, plnění mimo EU a souhrnné hlášení).
- Přehled stáhněte v PDF nebo XML a předejte účetnímu spolu s exportem dokladů.
Klíčové DPH režimy¶
| Symbolický kód | Pohoda | Money S3 | Abra | Použití |
|---|---|---|---|---|
DOMESTIC_OUTPUT |
UD |
UD |
UD |
Tuzemský výstup (běžný klient v ČR) |
EU_B2B_OUTPUT |
RE |
DD |
RE |
EU B2B (reverse charge na straně odběratele) |
THIRD_COUNTRY_OUTPUT |
UR |
VS |
UR |
Výstup mimo EU (USA, UK po brexitu apod.) |
DOMESTIC_INPUT |
PD |
PD |
PD |
Tuzemský vstup (přijatá faktura od plátce) |
REVERSE_CHARGE_INPUT_EU |
PK |
PK |
PK |
EU vstup s reverse charge |
NON_VAT_PAYER_OUTPUT |
UN |
UN |
UN |
Výstup od neplátce (subjekt bez registrace k DPH) |
Platformové příjmy a DPH: platformový příjem není automaticky
„výstup od neplátce". Jste-li identifikovaná osoba nebo plátce,
režim se odvozuje z usazení provozovatele platformy: příjem od
provozovatele z EU (např. YouTube a Google AdSense přes Google
Ireland nebo Instagram přes Meta Platforms Ireland) je EU B2B plnění
v režimu reverse charge a uvádí se v souhrnném hlášení
(EU_B2B_OUTPUT); příjem od provozovatele ze třetí země (např.
Twitch a Patreon z USA nebo TikTok z Velké Británie) je výstup mimo EU
(THIRD_COUNTRY_OUTPUT),
bez souhrnného hlášení. Režim NON_VAT_PAYER_OUTPUT se použije jen
u skutečného neplátce. Viz
Platformové příjmy.